MWST Rechner – 2025 hier online die Mehrwertsteuer berechnen, kostenlos auch rückwärts! Änderung 2025?

Auf den Rechnungen stehen in Deutschland immer die netto und brutto Beträge und die Mehrwertsteuer. Aber auf den Preisschildern von Waren ist nur der Bruttobetrag angegeben. Egal ob Sie in Deutschland, Österreich oder der Schweiz wohnen und den Bruttobetrag aus dem Nettobetrag errechnen möchten oder umgekehrt. Da auch die Eingabe eines beliebigen Steuersatzes möglich ist, eignet sich der Umsatzsteuer Rechner für jedes Land auch für die rückwärts Rechnung. Sie können leicht mit verschiedenen Mehrwertsteuersätzen Netto oder Brutto berechnen. In Deutschland sind die Steuersätze 7% oder 19%, in Österreich ist der regulärer Satz 20 % und der reduzierter Steuersatz 10 %, in der Schweiz sind es 2,6% bzw. 8,1% und zusätzlich noch ein Satz von 3,8% für die Beherbergung. Hier hilft unser: MwSt Rechner – einfach mit unser online Tool kostenlos für Deutschland den jeweils fehlenden Betrag ausrechnen.

 

Weitere Mehrwertsteuer Rechner: Italien, Österreich, Niederlande

Die Vorgehensweise ist völlig einfach. Entweder wird der Bruttobetrag eingegeben und der zugrunde liegende Mehrwertsteuersatz angeklickt. Ausgewiesen werden jetzt der Nettobetrag und die berechnete Mehrwertsteuer. Wer wissen möchte, wie hoch ein Bruttobetrag sein wird, gibt den Nettowert an und ebenfalls den zugrunde liegenden Mehrwertsteuersatz. Der Rechner ist darüber hinaus sinnvoll, wenn Einkäufe im Ausland getätigt werden. Deutschland hat bei Weitem nicht den höchsten Mehrwertsteuersatz. Liegt dieser Satz im Ausland über dem der Bundesrepublik, können sich Verbraucher den Anteil, welcher 19 Prozent übersteigt, wieder zurückerstatten lassen.

Die Mehrwertsteuer erhebt der Staat auf jedweden Verbrauch, wie Produkte und Leistungen. Für Unternehmen ist es die Umsatzsteuer. Mit unserem Mehrwertsteuerrechner können Sie ganz einfach die jeweiligen Beträge ausrechnen.

Formel: Netto + Mehrwertsteuer = Brutto

Mehrwertsteuer Rechner rückwärts

Der Mehrwertsteuer-Rechner „Rückwärts“ arbeitet auf Grundlage des eingegebenen Bruttobetrags, um den Nettopreis exakt zu ermitteln. Zunächst gibt der Benutzer den Gesamtpreis (Brutto) in das entsprechende Feld ein. Anschließend wählt er einen Mehrwertsteuersatz aus den vorgegebenen Optionen – etwa 19 % Regelsteuersatz, 7 % ermäßigter Satz oder einen benutzerdefinierten Satz – aus. Der Rechner berechnet den Nettopreis, indem der Bruttobetrag durch den Faktor (1 + Steuersatz/100) dividiert wird. Daraus ergibt sich der reine Warenpreis ohne Steuer, während die Differenz zwischen Brutto und Netto den tatsächlichen Mehrwertsteuerbetrag darstellt. Jede Eingabeänderung wird in Echtzeit verarbeitet, sodass alle Felder sofort aktualisiert werden.

Dieses Verfahren ermöglicht es, die Steuerbelastung transparent zu erkennen und unterstützt sowohl Unternehmen als auch Verbraucher bei der Preisermittlung. Durch die übersichtliche Darstellung in einem eigenen Ergebnis-Kasten sind Brutto, Mehrwertsteuer und Netto jederzeit klar ersichtlich, was eine schnelle und korrekte Berechnung gewährleistet.

 

Und so rechnet der MwSt Rechner

In dem linken Feld kann der Nettobetrag eingegeben werden. Wenn Sie dann bei „zu verwendenden Mehrwertsteuersatz“ 7% oder 19% anklicken, oder selbst einen Wert in das leere Feld eingeben und auf „Felder berechnen“ klicken, berechnet der MwSt Rechner automatisch die restlichen Werte.

Diese Steuer hat es in sich, trifft sie doch nahezu täglich jeden. Hier können Sie online schnell alle beliebigen Mehrwertsteuersätze mit unserem MwSt Rechner berechnen. Ob die Politik 2020 die seit Jahren angekündigte Reform umsetzt? Wir rechnen mit keinen großen Änderungen. Dagegen versucht die Europäische Kommission mit einer großen Reform den Betrug zu stoppen und die bestehenden Verfahren für Unternehmen zu vereinfachen. Egal ob Privatperson oder Unternehmen, mit unserem Mehrwertsteuerrechner können Sie online sofort den fehlenden brutto oder netto Wert mit jedem beliebigen Steuersatz ermitteln.

Beispiele

Für den Nettowert werden 100 (Euro) eingegeben und als Mehrwertsteuersatz 19% gewählt. Der MwSt Rechner zeigt dann als Ergebnis den Betrag für die Mehrwertsteuer von 19 Euro und den Bruttobetrag von 119 Euro an. Wahlweise können Sie auch alle andern Größen berechnen. Für direkte Prozentrechnungen empfehlen wir unseren Prozentrechner.

Sie haben auf Ihrer Rechnung einen Bruttobetrag und es fehlt der Nettobetrag, bei 19% Mehrwertsteuer? Geben Sie einfach nur den Bruttowert in das entsprechende Formularfeld ein, die 19% sind bereits voreingestellt. Ein Klick auf „Felder berechnen“ und schon erscheinen die fehlenden Daten.

Beispiel Bruttobetrag = 250 Euro. Der Mehrwertsteuerbetrag beträgt 39,915966 Euro, die vom Rechner auf die 2te Kommastelle mit 39,02 Euro angegeben wird. Der Nettobetrag beträgt 210,08 Euro.
Tipp für Freiberufler: nutzen sie unseren Mehrwertsteuerrechner für die Werteermittlung zur Umsatzsteuervoranmeldung.

Mehrwertsteuer berechnen: 7% oder 19% Mehrwertsteuersatz

Kein Verbraucher kommt an ihr vorbei. Die Rede ist von der Mehrwertsteuer. Dabei handelt es sich um eine Besteuerung der Wertschöpfung im Dienstleistungs- oder Produktionsprozess und ist eine der Haupteinnahmequellen des Staates. Aktuell gelten in der Bundesrepublik zwei MwSt Sätze, 7 und 19 Prozent, die jeweiligen Netto- und Brutto-Beträge aus Rechnungen können Sie mit unserem Mehrwertsteuer Rechner sofort online ermitteln. Während der Steuersatz von sieben Prozent als ermäßigter Steuersatz bezeichnet wird, gelten 19 Prozent als „normaler“ Steuersatz. Die Logik, welche sich dahinter verbirgt, ist nur den wenigsten Verbrauchern, aber auch Politikern, geläufig. Es existiert auf schlüssiger Grundlage eigentlich keine. Grundsätzlich werden Druck-Erzeugnisse, Grundnahrungsmittel und künstlerische Tätigkeiten mit dem ermäßigten Steuersatz belegt. Erstmalig wurde die Mehrwertsteuer in Deutschland im Jahr 1916 als Zusammenfassung verschiedener Einzelsteuern eingeführt. Der damalige Satz betrug lediglich 0,5 Prozent.

Unterschiedlicher Ansatz bei Privatpersonen und Unternehmern

Während Privatpersonen die Mehrwertsteuer bezahlen müssen und nichts gegenrechnen können, sind Selbstständige und Unternehmen in der Lage, selbst erhaltene Mehrwertsteuer mit der auf Geschäftsausgaben anfallenden Mehrwertsteuer, zu verrechnen. Im Rahmen der Umsatzsteuererklärung muss dann der erhaltene Betrag an das Finanzamt abgeführt werden, respektive es erfolgt eine Umsatzsteuerrückerstattung, falls mehr Steuern gezahlt als eingenommen wurden. Für Unternehmer stellt die Mehrwertsteuer einen durchlaufenden Posten dar.

Allerdings muss auch Umsatzsteuer entrichtet werden, wenn der Unternehmer vom Eigenverbrauch profitiert. Wer aus seinem Warenbestand selbst Waren verwendet, muss auf den theoretischen Verkaufspreis Mehrwertsteuer abführen. Wer eine Ware kauft, erhält eine Rechnung. Auf dieser Rechnung sind der Nettopreis, die Mehrwertsteuer und der Bruttopreis der Ware ausgewiesen. Die Kennzeichnung der Ware im Laden erfolgt allerdings nur zum Bruttopreis.

Mehrwertsteuer versus Umsatzsteuer

Wo liegt der Unterschied, handelt es sich dabei um ganz verschiedene Rechner? Nein es ist nur so, dass Verbraucher von Mehrwertsteuer reden und Firmen, Selbstständige, Handwerker und Unternehmen, die umsatzsteuerpflichtig sind von Umsatzsteuer sprechen. Mehrwertsteuersatz und der Prozentsatz für die Umsatzsteuer haben identische Werte: im regulären Satz 19% und im reduzierten Satz 7%.

Umsatzsteuervoranmeldung mit Rechner

Die Umsatzsteuervoranmeldung ist vor Eingabe in das Elster Formular schnell mit dem Umsatzsteuer Rechner zu überprüfen

Während der normale Bürger sich über die Umsatzsteuer keine Gedanken machen muß, sieht das für die Unternehmen und Gewerbetreibende ganz anders aus. Ist die Mehrwertsteuer ausweisbar oder nicht. Denn Unternehmer sind gemäß § 18 UStG verpflichtet, entweder monatlich oder vierteljährlich Umsatzsteuer-Voranmeldungen abzugeben, um die angefallene Umsatzsteuer dem Finanzamt mitzuteilen und abzuführen. Bereits geleistete Zahlungen werden nach Jahresfrist in der Umsatzsteuererklärung angerechnet. Der Bereich, bei dem auch für Arbeitnehmer das Netto zur Bedeutung wird ist der Lohn. Hier ist der Umsatzsteuerrechner nicht geeignet um die einzelnen Beträge auszurechnen, wir empfehlen dazu unseren Brutto-Netto-Rechner zu verwenden.

Vorjahr ist maßgeblich

Maßgeblich für den Abgabezeitraum ist die Umsatzsteuer-Zahllast aus dem jeweils zurückliegenden Jahr. Das Finanzamt stellt dabei die Abgabepflicht fest. Beläuft sich die Umsatzsteuerzahllast des Vorjahres auf unter 1000 Euro, brauchen keine Voranmeldungen abgegeben zu werden. Liegt der entsprechende Betrag über 1 000, aber unter 7500 Euro, so ist die Umsatzsteuer-Voranmeldung quartalsweise abzugeben. Falls der Steuer Betrag noch höher liegt, muss die Umsatzsteuervoranmeldung monatlich erstellt werden. Im Falle von Neugründungen müssen die Voranmeldungen in den beiden ersten Jahren immer monatlich erfolgen. Erfreulich für Existenzgründer: Für Gelddarlehen wird keine Umsatzsteuer fällig. Günstige Finanzierungen können mit einem Kreditrechner online schnell verglichen werden.

Beträgt das Vorsteuerguthaben eines Unternehmens auf über 7500 Euro, so ist es dem Unternehmer gestattet, auf freiwilliger Basis monatliche Voranmeldungen abzugeben.

Abgabezeiträume für die Umsatzsteuer

Die Umsatzsteuer-Voranmeldung muss spätestens zehn Tage nach Ende des maßgeblichen Zeitraums dem zuständigen Finanzamt vorgelegt werden. Und die Abrechnung muß stimmen. Die eigenen Daten und Zahlen können vorab leicht mit einem Umsatzsteuer Rechner berechnet werden. Wobei die Zahlen auf zwei Stellen hinter dem Komma genau anzugeben sind. Da ist mit Kopfrechnen nicht mehr viel zu machen.

Die Voranmeldung auf elektronischem Wege mit Hilfe des Systems ELSTER eingereicht werden, welches kostenlos von der Finanzverwaltung erhältlich ist.

Hinsichtlich der Zahlung existieren zwei Varianten

Zum einen gibt es die Sollversteuerung: In diesem Fall ist die Zahlung der Umsatzsteuer fällig, sobald die dazu gehörige Leistung erbracht ist; es kommt also nicht auf die Stellung einer Rechnung oder den Empfang einer Zahlung an.

Zum anderen gibt es die Ist-Versteuerung: Sie kann unter der Voraussetzung beantragt werden, dass bestimmte Umsatzgrenzen nicht überschritten werden. Bei der Ist-Versteuerung ist die Umsatzsteuer erst dann fällig, wenn der Rechnungsbetrag beglichen wurde. Für den Unternehmer bringt dieses Vorgehen einen Zinsvorteil mit sich. Die Vorsteuer ist abzugsfähig, sobald die Leistung erbracht wurde und die Rechnung eingetroffen ist. Die tatsächliche Bezahlung ist in diesem Falle nicht relevant.

Validierung der MwSt-Nummer

Wenn von einem Unternehmen eine Rechnung mit Mehrwertsteuer ausgestellt wurde, ohne dazu berechtigt zu sein, kann das für den Rechnungsempfänger nach Begleichung der Rechnung unangenehme Folgen haben. Deshalb ist es wichtig, insbesondere auch bei Rechnungsstellung im europäischen Ausland, die MwSt-Nummer des Unternehmens zu prüfen. Dazu hat die Europäische Kommission das MwSt-Informationsaustauschsystem (MIAS) online gestellt: Auf dieser Webseite kann die Validierung der MwSt-Nummer sofort und kostenlos online erfolgen.
Alternativ kann auch die deutsche Version „Bestätigung von ausländischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummern“ hier beim Bundeszentralamt für Steuern genutzt werden. Dazu sind die folgenden Felder auszufüllen:
Eigene USt-IdNr
Abzufragendes Land (Auswahl per Dropdown Liste)
Abzufragende USt-IdNr

Steuereinnahmen Umsatzsteuer

Hier finden Sie die kassenmäßigen Steuereinahmen der Umsatzssteuer für 2010 – 2018. Quelle: BMF 31.01.2019

Jahr	Umsatzsteuer gesamt	Umsatzsteuer	Einfuhrumsatzsteuer
	Mrd. Euro	Mrd. Euro	Mrd. Euro
2010	180,042	136,459	43,582
2011	190,033	138,957	51,076
2012	194,635	142,439	52,196
2013	196,843	148,315	48,528
2014	203,11	154,228	48,883
2015	209,921	159,015	50,905
2016	217,09	165,932	51,157
2017	226,355	170,498	55,856
2018	234,801	175,437	59,363
2019 Prognose	228 Mrd.	172	56 Mrd.

Die Einnahmen aus der Mehrwertsteuer erreichten 2018 den Rekordwert von 175, 437 Mrd. Euro.
Die Bundesregierung hat für 2019 die Prognose für das Wirtschaftswachstum von bisher 1,7% auf 1,0% für 2019 gesenkt.
Die Redaktion geht deshalb für die Mehrwertsteuer für 2019 und 2020 mit geringeren Steuereinnahmen aus. Unsere Prognose sind 172 Mrd. Euro.

Steuereinnahmen 2018, 2019 und Prognose 2020

Von den Steuereinnahmen profitieren Bund, die Länder und die Gemeinden. Die komplizierte Verteilung der Steuer ist im bundesstaatlichen Finanzausgleich festgelegt.

Im November 2018 betrug die Steuereinnahme 20,784 Mrd. Euro. Davon entfielen 15,080 Mrd. auf die Umsatzsteuer und 5,704 Mr. Euro auf die Einfuhrumsatzsteuer. Quelle: Bundesfinanzministerium.de

Die Umsatzsteuer Einnahmen (ohne Einfuhrumsatzsteuer) in 2019 wurden vom Arbeitskreis „Steuerschätzungen“ auf der 154. Sitzung am 23. bis 25. Oktober 2018 prognostiziert. Demnach sind für 2019 ca. 168,140 Mrd. Euro an Mehrwertsteuer ohne Einfuhrumsatzsteuer zu erwarten.

Den Nettobetrag mit dem Umsatzsteuerrechner ermitteln

Ausgerechnet Carl Friedrich von Siemens soll die Idee für die Mehrwertsteuer gehabt haben, und der hatte damals noch keinen Mehrwertsteuerrechner. Allerdings wollte der Industrielle keineswegs eine neue Steuer einführen. Verkehrssteuern, die beim Verkauf einer Ware auf den Preis aufgeschlagen wurden, gibt es bereits seit Jahrhunderten. Er kritisierte mit seinem Konzept lediglich die damalige Umsatzsteuer.

Noch heute spricht man oft von der Umsatzsteuer. Unsere moderne Mehrwertsteuer unterscheidet sich jedoch in einem wesentlichen Punkt von der damaligen Umsatzsteuer. Sie wurde bei jedem Verkauf auf den vollen Verkaufspreis fällig. Heute wird die Steuer nur auf den Mehrwert gezahlt. Hat ein Unternehmen Vorprodukte gekauft und darauf bereits Steuern gezahlt, kann es diese beim Weiterverkauf auf die Steuerschuld anrechnen. Es ist deshalb für Kleinunternehmer meistens von Vorteil, wenn sie zum Ausweis der Mehrwertsteuer berechtigt sind, es ist dann die Umsatzsteuer. Dann müssen sie zwar ihren Kunden Steuern in Rechnung stellen. Die Steuer kann schnell mit einem Umsatzsteuer Rechner bestimmt werden. Firmenkunden können diese aber wieder auf ihre Steuerschuld anrechnen. Gleichzeitig können selbst gezahlte Umsatzsteuern geltend gemacht werden.

Kleinunternehmer sind von der Umsatzsteuer befreit

Wer als Kleinunternehmer im Vorjahr einen Umsatz von 17.500 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Jahr die Grenze von 50.000 Euro nicht erreicht, ist von der Umsatzsteuerpflicht befreit. Das bedeutet, dass er seinen Kunden keine Umsatzsteuer in Rechnung stellt, aber auch keine selbst gezahlte Mehrwertsteuer zurückfordern kann. Diese Kleinunternehmerregelung muss jedoch auf der Rechnung explizit ausgewiesen sein. Sicher möchte manch ein Verbraucher einmal nachrechnen, ob die von der Werkstatt manuell erstellte Rechnung auch den richtigen Mehrwertsteuerbetrag enthält. Die Entscheidung, von dieser Regelung Gebrauch zu machen, sollte aber gut überlegt sein. Gerade in der Gründungsphase eines Unternehmens fallen häufig hohe Investitionskosten an, welche die Einnahmen übersteigen. In diesem Fall würde die zurückerstattete Mehrwertsteuer ein hübsches Zusatzeinkommen ausmachen.

Wann die Umsatzsteuerfreiheit greift

Nicht alle Dienstleistungen oder Produkte sind in Deutschland mit Mehrwertsteuer belegt. So sind beispielsweise Leistungen durch Pflege- und Heilberufe mehrwertsteuerfrei. Gleiches gilt für Versicherungen. Die Prämie für Sachversicherungen beinhaltet zwar die Versicherungssteuer, Versicherungsvermittler sind jedoch nicht umsatzsteuerpflichtig. Lieferungen und Leistungen für einen Empfänger mit Sitz im europäischen Ausland lösen ebenfalls keine Steuerpflicht aus.

Wie wichtig die Mehrwertsteuer ist, zeigte sich in den Koalitionsverhandlungen von CDU und SPD im Rahmen der letzen Koalition. Während die Union eine Erhöhung von zwei Prozent vorschlug, verlangte die SPD nur eine Erhöhung um ein Prozent. Am Ende einigte man sich auf drei Prozent.

Kritik an den Steuersätzen

Verstummt sind die Kritiker deswegen nicht. Heute sorgen vor allem die unterschiedlichen Steuersätze für Ärger. Ursprünglich waren sie gedacht, um Geringverdiener zu entlasten und „wertvolle“ Produkte wie Bücher zu fördern. Auf Mieten wird deswegen keine Mehrwertsteuer fällig, auf Lebensmittel, Bücher und Zeitungen sieben und auf den überwiegenden Teil 19 Prozent. Die Prozentsätze können bei einem MwSt Rechner frei gewählt werden. Doch diese einfache Regel hat ihre Tücken im Detail. Tiernahrung wird mit nur sieben Prozent besteuert, Babywindeln dagegen mit 19, der Hamburger zum Mitnehmen mit sieben, zum im Schnellimbiss essen mit 19 Prozent. Wer die Fast-Food-Konzerne ärgern will bestellt deswegen schon mal einen Burger „zum hier essen“, um dann mit ihm hinaus auf die Straße zu marschieren.

Fazit

Der Mehrwertsteuerrechner ist ein nützliches und kostenloses Tool zur Ermittlung eines bestimmten Brutto,- Netto- oder Mehrwertsteuerbetrags. Zur Berechnung wird lediglich eine der drei Größen benötigt. Wenn der Nettopreis eines Artikels bekannt ist, kann der Bruttopreis ganz einfach durch Anklicken des jeweils gültigen Mehrwertsteuersatzes berechnet werden. Im Gegenzug lässt sich aus einem beliebigen Bruttobetrag und dem geltenden Mehrwertsteuersatz der entsprechende Nettobetrag ermitteln. Der Mehrwertsteuerbetrag, also der Anteil der an den Staat abgeführt wird, errechnet sich aus der Differenz zwischen Brutto- und Nettobetrag.

Der Mehrwertsteuerrechner berücksichtigt neben dem aktuell gültigen Prozentsatz von 19% selbstverständlich auch den ermäßigten Mehrwertsteuersatz. Dieser wurde in Deutschland einst für existenzsichernde Waren wie Lebensmittel eingeführt und liegt derzeit bei 7%.

Beispiel Trüffel

Die ermäßigte Mehrwertsteuer bildet im unübersichtlichen Dschungel des deutschen Steuerrechts leider keine Ausnahme. Mit den Jahren wurden zahlreiche Ausnahmeregelungen eingeführt, wobei die Ermäßigung für Bücher und den Öffentlichen Personennahverkehr zu den wenigen sinnvollen Maßnahmen gehört. Mit gesundem Menschenverstand lässt sich jedoch nicht erklären, warum beispielsweise Luxusgüter wie Rennpferde oder Trüffel mit nur 7%, Babywindeln aber mit 19% versteuert werden müssen. Ausnahmeregelungen dieser Art gehen an der ursprünglichen Absicht, lebensnotwendige Waren geringer zu besteuern, vorbei. Die Mehrwertsteuer ist nach der Einkommenssteuer die größte Einnahmequelle des Staates und wurde in der Vergangenheit immer wieder erhöht um Finanzlöcher im Staatshaushalt zu schließen.

Selbstständige und Gewerbetreibende

Der Umsatzsteuerrechner erweist sich insbesondere für Selbstständige und Gewerbetreibende als wertvolle Hilfe zur ordnungsgemäßen Buchführung. Sie können bei der Erstellung ihrer Rechnungen mit wenigen Klicks die Netto- in Bruttobeträge umrechnen und den enthaltenen Mehrwertsteuerbetrag separat ausweisen. Im Rahmen der Vorsteuererklärung gilt es erhaltene Rechnungen und Quittungen zu sammeln und die Nettobeträge zu addieren. Viele schlampig erstellte Rechnungen beschränken sich jedoch auf die Angabe des Endbetrages, ohne Ausweisung der Mehrwertsteuer. In diesen Fällen können die Nettobeträge mit dem Mehrwertsteuerrechner schnell und unkompliziert ermittelt werden.

Mehrwertsteuer Erhöhung oder Änderungen -2025 aktueller Stand

Aktuell sind keine umfassenden Änderungen der Mehrwertsteuer in Deutschland geplant. Die diskutierten Maßnahmen konzentrieren sich auf gezielte Anpassungen, wie die Senkung des Steuersatzes auf Lebensmittel und die Beibehaltung von Steuerbefreiungen für Bildungseinrichtungen. Zudem liegt ein Fokus auf der Bekämpfung von Umsatzsteuerbetrug durch die Einführung moderner Meldesysteme. Es bleibt abzuwarten, wie sich diese Vorschläge in der Praxis umsetzen lassen und welche Auswirkungen sie auf Verbraucher und Wirtschaft haben werden. Die neue Bundesregierung plant derzeit keine generelle Erhöhung der Mehrwertsteuer in Deutschland. Stattdessen stehen gezielte Anpassungen und Maßnahmen zur Diskussion, die bestimmte Bereiche betreffen.

Senkung des Mehrwertsteuersatzes auf Lebensmittel

Bundeskanzler Olaf Scholz hat vorgeschlagen, den ermäßigten Mehrwertsteuersatz auf Lebensmittel von derzeit 7 % auf 5 % zu reduzieren, um private Haushalte finanziell zu entlasten. Dieses Vorhaben zielt darauf ab, insbesondere Menschen mit geringem Einkommen zu unterstützen. Allerdings wird diskutiert, inwieweit diese Senkung tatsächlich bei den Verbrauchern ankommt, da unklar ist, ob der Handel die Reduzierung vollständig weitergeben wird.Umsatzsteuerbefreiung für Bildungseinrichtungen

Im Rahmen des Jahressteuergesetzes 2024 wurde die Umsatzsteuerbefreiung für bestimmte Bildungseinrichtungen thematisiert. Es ist vorgesehen, dass Einrichtungen, die Schul- und Hochschulunterricht, Aus- und Fortbildung sowie berufliche Umschulung anbieten, weiterhin von der Umsatzsteuer befreit sind, sofern sie eine entsprechende Bescheinigung der zuständigen Landesbehörde vorweisen können. Diese Maßnahme soll sicherstellen, dass Bildungsangebote nicht durch zusätzliche steuerliche Belastungen verteuert werden.

Bekämpfung des Umsatzsteuerbetrugs

Die Regierung plant die Einführung eines elektronischen Meldesystems, das bundesweit einheitlich für die Erstellung, Prüfung und Weiterleitung von Rechnungen verwendet werden soll. Dieses System zielt darauf ab, den Umsatzsteuerbetrug effektiv zu bekämpfen und die Transparenz im Umsatzsteuerverfahren zu erhöhen. Auf europäischer Ebene setzt sich Deutschland für die Einführung eines endgültigen Mehrwertsteuersystems ein, beispielsweise durch die Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens.

CDU

Position der CDU zur Mehrwertsteuer: Die CDU hat klargestellt, dass sie eine Erhöhung der Mehrwertsteuer ablehnt. Carsten Linnemann, CDU-Generalsekretär, betonte, dass seine Partei geschlossen gegen eine solche Maßnahme ist. Im TV-Duell der Kanzlerkandidaten hat er klargestellt, dass die Union keine Steuererhöhungen plane. Linnemann betonte: „Da sind wir sehr klar. Steht ja auch im Wahlprogramm, dass wir jetzt die Steuern nicht erhöhen.“ Diese Aussage unterstreicht die geschlossene Haltung der CDU, die Steuerbelastung für die Bürger nicht durch eine Anhebung der Mehrwertsteuer zu erhöhen.

Umsatzsteuersätze in Länder der Europäischen Union

Die Mehrwertsteuersätze innerhalb der Europäischen Union variieren erheblich, sowohl beim regulären Steuersatz als auch bei den ermäßigten Tarifen Tabelle 2). Diese Unterschiede spiegeln die steuerpolitischen Entscheidungen der einzelnen Länder wider und haben Auswirkungen auf Verbraucherpreise sowie die wirtschaftliche Wettbewerbsfähigkeit.

In Deutschland liegt der reguläre Mehrwertsteuersatz bei 19 % und damit unter dem EU-Durchschnitt. Länder wie Belgien, Spanien und Italien haben einen höheren Normaltarif von 21 % bis 22 %, während Frankreich mit 20 % nur geringfügig darüber liegt. Länder mit einem besonders hohen Mehrwertsteuersatz sind Ungarn mit 27 %, Finnland mit 25,5 % sowie Dänemark, Schweden und Kroatien mit 25 %. Diese Staaten setzen auf höhere Steuersätze, um staatliche Einnahmen zu sichern, was allerdings zu höheren Verbraucherpreisen führen kann.

Am anderen Ende des Spektrums befindet sich Luxemburg, das mit 17 % den niedrigsten regulären Mehrwertsteuersatz in der EU hat. Auch Malta (18 %) und Zypern (19 %) liegen unter dem deutschen Niveau. Die Schweiz, die nicht zur EU gehört, weist mit 8,1 % einen besonders niedrigen Steuersatz auf.

Ermäßigten Mehrwertsteuersatz

Beim ermäßigten Mehrwertsteuersatz, der für bestimmte Waren und Dienstleistungen gilt, zeigt sich ebenfalls eine große Bandbreite. Deutschland wendet hier 7 % an, was im Vergleich zu anderen Ländern ein mittlerer Wert ist. Besonders niedrige reduzierte Steuersätze finden sich in der Schweiz (2,6 %) und Luxemburg (8 %). Länder wie Irland, Polen und Ungarn setzen mit 5 % sogar noch niedrigere Werte an.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Deutschland mit seinen Mehrwertsteuersätzen im Mittelfeld der EU liegt. Während einige Länder deutlich höhere Tarife erheben, profitieren andere von steuerlichen Vergünstigungen, die den Konsum anregen und den Wettbewerb stärken.

Tab. 2: Mehrwertsteuersätze in EU-Ländern. Quelle: europa.eu

	Normaltarif	Ermäßigter Satz 1	Ermäßigter Satz 2
Deutschland	19%	7%	–
Österreich	20%	10%	13%
Belgien	21%	6%	12%
Bulgarien	20%	9%	–
Zypern	19%	5%	9%
Kroatien	25%	5%	13%
Dänemark	25%	–	–
Spanien	21%	10%	–
Estland	22% (24% ab Juli)	9%	–
Finnland	25,50%	10%	14%
Frankreich	20%	5.5%	10%
Griechenland	24%	6%	13%
Ungarn	27%	5%	18%
Irland	23%	9%	13.5%
Nordirland	20%	5%	–
Italien	22%	10%	5%
Lettland	21%	12%	5%
Litauen	21%	5%	9%
Luxemburg	17%	8%	14%
Malta	18%	5%	7%
Norwegen	25%	15%	12%
Niederlande	21%	9%	–
Polen	23%	5%	8%
Portugal	23%	6%	13%
Tschech. Republik	21%	12%	–
Rumänien	19%	5%	9%
Großbritannien	20%	5%	–
Slowakei	23% (from January)	10%	–
Slowenien	22%	9.5%	5%
Schweden	25%	6%	12%
Schweiz	8.1%	2.6%	3.8%

News – Aktuelle Informationen

Hier finden Sie aktuelle News, Nachrichten und Schlagzeilen unter dem #mehrwertsteuer und #mwst-rechner

Seit dem 1. Januar 2021 gelten die wegen der Corona-Krise gesenkten Mehrwertsteuersätze von 16% und 5% nicht mehr! Gültig sind wieder 19% und 7% Umsatzsteuer.

01.10.2019 Die Petition „Die Periode ist kein Luxus – senken Sie die Tamponsteuer!“ sammelt erfolgreich Stimmen um eine entsprechende Änderung. Die Initiatorinnen der Umfrage halten den vollen Mwst Satz für Menstruationsartikel, also Tampons, Binden, Menstruationstassen, Panties für eine Diskiminierung.

Juni 2019 Kleine Anfrage der FDP „Übertragung der Verfolgung von Mehrwertsteuerbetrug vom Europäischen Amt für Betrugsbekämpfung (OLAF) auf die Europäische Staatsanwaltschaft und Ausschluss von Betrügern von EU-finanzierten öffentlichen Vergaben “

13.04.2019 Der Bundesfinanzminister plant für das neue Jahressteuergesetz 2020 den Steuersatz für Zeitschriften und elektronische Bücher von bisher 19% auf den reduzierten MwSt-Satz von 7% zu senken.

22.01.2019 Umsatzsteuervorwegausgleich entfällt ab 2020: Der Länderfinanzausgleich wird ab 2020 neu geregelt. Umsatzsteuervorwegausgleich und Länderfinanzausgleich werden in der bisherigen Form nicht mehr weiter geführt. Sondern unter neuen Prämissen zusammengeführt, wobei Kernpunkt ein Finanzausgleich in horizontaler Richtung über den Länderanteils an der Umsatzsteuer erfolgt. Für die Länder gibt es einen Verteilungsschlüssel für die Umsatzsteuer. Dabei liegt die Zahl der Bürger zu Grunde ferner wird noch die Finanzkraft eines Bundeslandes mit bewertet.

01.01.2019 Russland erhöht den regulären Mehrwertsteuersatz – Zum 1. Januar 2019 beträgt die Mehrwertsteuer 20%, bisher waren es nur 18%. Geplant waren ursprünglich sogar 22%, doch dieser Satz musste auf Druck der Bevölkerung zurückgenommen werden. Quelle: Deut Russische Außenhandelskammer

2018

10.11.2018 Die EU Mehrwertsteuerreform wird ab dem 1. Januar 2019 Veränderungen substanzieller Art zur Folge haben. KMU’s soll dadurch weniger bürokratischer Aufwand entstehen und die Mitgliedsländern sollen bei der Höhe der reduzierten MwSt-Sätzen mehr Freiraum bekommen.

07.02.2018 Nach dem Koalitionsvertrag zwischen CDU, CSU und SPD werden sich die 3 Parteien um die Einführung des ermäßigten Mehrwertsteuersatzes für E-Books, E-Paper und andere elektronische Informationsmedien in der Europäischen Union bemühen.

18.10.2017  Nach Angaben des Deutsches Institut für Wirtschaftsforschung e.V. (DIW Berlin) würden untere und mittlere Einkommen deutlich von einer Reduzierung der Mehrwertsteuersätze profitieren (Quelle: DIW)

„Eine Senkung des Mehrwertsteuerregelsatzes um einen Prozentpunkt auf 18 Prozent entlastet mittelfristig die Verbraucherinnen und Verbraucher um elf Milliarden Euro jährlich – wenn die Unternehmen sie über niedrigere Preise weitergegeben haben. Würde man zusätzlich den ermäßigten Steuersatz für Nahrungsmittel und den öffentlichen Nahverkehr um zwei Prozentpunkte auf fünf Prozent senken, summierte sich die steuerliche Entlastung auf knapp 15 Milliarden Euro. „40 Prozent der Entlastung würden an die ärmere Hälfte der Bevölkerung gehen“, sagt Stefan Bach, Steuerexperte des Deutschen Instituts für Wirtschaftsforschung (DIW Berlin), der zusammen mit Niklas Isaak verschiedene Szenarien einer Mehrwertsteuersenkung durchgerechnet hat.“

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