Die steuerliche Struktur des Vereinigten Königreichs ist von Eigenheiten geprägt, die insbesondere nach dem EU-Austritt noch stärker in den Fokus gerückt sind. Unternehmen und Privatpersonen stehen seither vor neuen Herausforderungen, wenn sie wirtschaftliche Beziehungen mit britischen Partnern unterhalten oder dort tätig werden. Die Mehrwertsteuer in England zählt zu den zentralen Instrumenten staatlicher Einnahmenerhebung und ist in Form der Value Added Tax (VAT) organisiert. Ihre Ursprünge reichen bis ins Jahr 1973 zurück, als Großbritannien der damaligen Europäischen Wirtschaftsgemeinschaft beitrat und die VAT die bisherige Purchase Tax ersetzte. Nutzen Sie unseren MwSt Rechner für England um aus brutto netto zu berechnen.
Der Standardsteuersatz beträgt derzeit 20 % und findet auf den Großteil der Güter und Dienstleistungen Anwendung. Zusätzlich gelten ermäßigte Sätze – insbesondere 5 % für bestimmte Energieprodukte oder Sicherheitseinrichtungen – sowie ein Nullsteuersatz, der unter anderem für Bücher, Babykleidung oder Grundnahrungsmittel greift.
Doch nicht nur die unterschiedlichen Sätze stellen Anforderungen an Steuerpflichtige. Auch Ausnahmeregelungen und komplexe Definitionen steuerfreier Umsätze – etwa im Bildungs- oder Gesundheitswesen – bedürfen einer präzisen Auslegung. Seit dem Brexit hat sich zudem das Verhältnis zum europäischen Binnenmarkt gewandelt: Warenlieferungen und Dienstleistungen unterliegen neuen Zoll- und Umsatzsteuerregelungen, deren Einhaltung maßgeblich für eine reibungslose Geschäftsabwicklung ist.
Eine Besonderheit ergibt sich zudem aus der Nordirland-Protokollregelung. Während England, Wales und Schottland vollständig nach nationalem Umsatzsteuerrecht agieren, bleibt Nordirland bei bestimmten Warenlieferungen weiterhin dem EU-Mehrwertsteuersystem zugeordnet.
Diese Konstellation schafft eine hybride Rechtslage, die Unternehmen zu genauer Kenntnis und vorausschauender Planung verpflichtet. Auch die Registrierungspflichten bei der HMRC, die Einhaltung von Dokumentationsanforderungen und die digitale Übermittlungspflicht im Rahmen von „Making Tax Digital“ sind nicht zu vernachlässigen.
Empfehlung: MwSt Rechner brutto netto, Bank of England Zinsentscheid
Faktenbox
| Steuersatz | Anwendung |
| 20 % (Standard) | Die meisten Waren und Dienstleistungen (z. B. Elektronik, Kleidung, Dienstleistungen) |
| 5 % (ermäßigt) | Energieprodukte für Haushalte, Sicherheitseinrichtungen, Kindersitze, einige Gesundheitsprodukte |
| 0 % (Nullsatz) | Lebensmittel (nicht zubereitet), Kinderkleidung, Bücher, Zeitungen, öffentlicher Transport |
| Steuerbefreit | Gesundheitswesen, Bildungsleistungen, Finanz- und Versicherungsdienstleistungen, Wohltätigkeitsorganisationen |
Eine fundierte Auseinandersetzung mit der Mehrwertsteuer in England bildet daher die Grundlage für steuerlich sichere Entscheidungen.
Inhalt
Mehrwertsteuer England Rechner
Unser MwSt-Rechner für England ermöglicht eine schnelle und präzise Berechnung der VAT (Value Added Tax) auf Netto- oder Bruttopreise. Er eignet sich sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen im Vereinigten Königreich kaufen oder verkaufen. Der Nutzer gibt einfach den Nettobetrag ein, woraufhin der Rechner automatisch den entsprechenden Steuerbetrag sowie den Gesamtpreis inklusive der gültigen Mehrwertsteuer ermittelt. Alternativ kann auch ein Bruttopreis eingegeben werden, um den enthaltenen Steueranteil und den Nettowert zu berechnen.
In England beträgt der Standardsatz der Mehrwertsteuer aktuell 20 %. Für bestimmte Waren oder Dienstleistungen gelten ermäßigte Sätze oder gar keine Steuer. Der Rechner berücksichtigt diese Unterschiede, sofern auswählbar. Besonders hilfreich ist das Tool bei der Rechnungsstellung, Preisgestaltung oder beim Vergleich von Angeboten. Es sorgt für Transparenz, spart Zeit und minimiert Rechenfehler bei der Anwendung der englischen Umsatzsteuervorschriften.
Beispiele
Für den Standardsatz von 20 % lässt sich folgendes Beispiel nennen: Der Kauf eines Fernsehers zum Nettopreis von 500 Pfund ergibt einen Bruttopreis von 600 Pfund. Ebenso kostet ein Friseurbesuch netto 40 Pfund, brutto also 48 Pfund. Beim ermäßigten Satz von 5 % wird auf Energiesparlampen oder Kindersitze weniger Steuer erhoben. Eine Lampe für 20 Pfund netto kostet somit 21 Pfund brutto. Ein Kindersitz mit einem Nettopreis von 100 Pfund ergibt einen Bruttopreis von 105 Pfund. Empfehlung Pfund Euro Rechner.
Produkte mit 0 % Mehrwertsteuer, wie Kinderkleidung oder Bücher, bleiben im Preis unverändert. Eine Kinderjacke für 30 Pfund netto kostet auch brutto 30 Pfund. Ebenso gilt für ein Buch mit einem Nettopreis von 15 Pfund, dass dieser gleichzeitig der Bruttopreis ist.
Diese Beispiele verdeutlichen, wie sich die unterschiedlichen Mehrwertsteuersätze in England auf Netto- und Bruttopreise typischer Produkte und Dienstleistungen auswirken.
Welche Behörde ist in England für die MwSt. bzw. Umsatzsteuer zuständig?
In England ist Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) – auf Deutsch etwa „Finanzbehörde Ihrer Majestät“ – für die Mehrwertsteuer (VAT – Value Added Tax) zuständig.
Die HMRC ist die zentrale Steuerbehörde des Vereinigten Königreichs und verantwortet neben der Mehrwertsteuer auch andere Steuerarten wie Einkommensteuer, Körperschaftsteuer und Zollangelegenheiten.
Im Bereich der VAT kümmert sich die HMRC unter anderem um:
- Registrierungspflichten für Unternehmen
- Erfassung und Prüfung der VAT-Erklärungen
- Kontrolle und Vollstreckung bei Nichtbeachtung
- Rückerstattungsverfahren (z. B. für ausländische Unternehmen)
- Umsetzung digitaler Meldepflichten im Rahmen von Making Tax Digital (MTD)
Die offizielle Website lautet: www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs
Mehrwertsteuer Rückerstattung für Privatpersonen
Eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer in England ist für Privatpersonen grundsätzlich nicht mehr möglich. Bis Ende 2020 konnten ausländische Besucher über das sogenannte „Retail Export Scheme“ die britische Umsatzsteuer (VAT) auf Einkäufe zurückfordern, sofern diese Güter nachweislich ausgeführt wurden. Diese Regelung wurde jedoch im Zuge des Brexits vollständig abgeschafft und gilt seither nicht mehr – weder für EU-Bürger noch für Touristen aus Drittstaaten.
Aktuell besteht keine gesetzliche Grundlage für Privatpersonen, um gezahlte VAT auf Einkäufe in England erstatten zu lassen. Selbst bei größeren Anschaffungen, etwa im Elektronik- oder Modebereich, bleibt die Mehrwertsteuer im Bruttopreis enthalten und kann nicht nachträglich zurückgefordert werden.
Eine Ausnahme stellt lediglich der direkte Export durch den Händler dar. Wird ein Produkt unmittelbar aus England ins Ausland versendet, kann der Händler unter bestimmten Bedingungen eine steuerfreie Lieferung vornehmen. Dies ist jedoch von Nachweispflichten abhängig und liegt im Ermessen des Verkäufers.
Eine Rückerstattung der VAT ist hingegen weiterhin für ausländische Unternehmen möglich, sofern diese über das spezielle „VAT Refund Scheme for Non-UK Businesses“ verfügen. Privatpersonen hingegen sind von dieser Regelung ausgenommen und müssen die Steuer in voller Höhe tragen.
Umsatzsteuer in England Übersicht
Die Tabelle 1 bietet eine strukturierte Übersicht zu den wichtigsten Informationsquellen rund um die britische Mehrwertsteuer (VAT). Sie enthält fünf zentrale Themenbereiche, die für Unternehmen wie auch für interessierte Einzelpersonen von Relevanz sind. Zu jedem Thema sind eine Kurzbeschreibung sowie ein direkter Link zur offiziellen Webseite der britischen Steuerbehörde HMRC angegeben.
Tabelle 1: Übersicht im Behörden Dschungel für die Umsatzsteuer in England
| Thema | Kurzbeschreibung | Link |
| Allgemeine Informationen zur VAT | Offizielle Übersicht der VAT-Regelungen durch die HMRC | Link |
| VAT-Registrierung für Unternehmen | Informationen zur Pflicht und zum Ablauf der VAT-Registrierung | Registration |
| VAT-Rückerstattung für ausländische Unternehmen | Anleitung zur Rückerstattung der britischen VAT für Unternehmen ohne Sitz im UK | Rückerst. |
| Making Tax Digital für VAT | Pflichten zur digitalen Einreichung von VAT-Daten über MTD-kompatible Software | Digi |
| VAT-Richtlinien und Steuersätze | Detaillierte Infos zu anwendbaren Sätzen, Ausnahmen und spezifischen Regelungen | Regelungen |
Die Tabelle beginnt mit allgemeinen Informationen zur VAT und erläutert die rechtlichen Grundlagen und Anwendungsbereiche. Es folgen Hinweise zur Registrierungspflicht für Unternehmen, die in Großbritannien steuerpflichtige Umsätze erzielen. Ebenfalls enthalten ist ein Link zum Rückerstattungsverfahren für nicht im Vereinigten Königreich ansässige Unternehmen.
Ein weiterer Eintrag widmet sich dem digitalen Meldeverfahren „Making Tax Digital“, das für viele VAT-pflichtige Unternehmen verpflichtend ist. Schließlich liefert die Tabelle Zugriff auf vertiefende Richtlinien zu Steuersätzen, Ausnahmen und Sonderregelungen.
Insgesamt stellt die Datei eine kompakte und praktische Informationsquelle zur Orientierung im britischen Mehrwertsteuersystem dar.
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